Calculateur d'indemnités kilométriques

Qu'est-ce que le barème kilométrique ?

Le barème kilométrique est un outil publié chaque année par l'administration fiscale française. Il permet aux contribuables d'évaluer forfaitairement les frais d'utilisation de leur véhicule personnel à des fins professionnelles, sans avoir à conserver chaque justificatif de dépense.

Concrètement, ce barème couvre l'ensemble des coûts liés au véhicule : le carburant, l'assurance, les réparations, l'entretien courant, les pneus et la dépréciation du véhicule. Une seule formule remplace tous ces postes de dépenses.

Qui peut utiliser les indemnités kilométriques ?

Le barème kilométrique s'applique dans plusieurs situations :

• Les salariés qui optent pour la déduction de leurs frais réels à la place de l'abattement forfaitaire de 10 %, pour les trajets domicile–travail ou les déplacements professionnels.

• Les employeurs qui remboursent leurs salariés utilisant leur voiture personnelle pour des missions. Ce barème constitue le plafond au-delà duquel les remboursements deviennent soumis à cotisations sociales.

• Les dirigeants de sociétés soumises à l'IS, pour leurs déplacements professionnels (hors trajet domicile–travail).

• Les professions libérales (BNC), pour déduire les frais de déplacement professionnel de leur bénéfice imposable.

Comment est calculée l'indemnité kilométrique ?

Le calcul dépend de deux critères : la puissance fiscale de votre véhicule (en chevaux fiscaux, indiquée sur la carte grise à la ligne P6) et le nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel sur l'année.

Le barème est structuré en trois tranches. Pour les voitures, les seuils sont fixés à 5 000 km et 20 000 km. Pour les motos et cyclomoteurs, ils sont de 3 000 km et 6 000 km. Chaque tranche applique une formule différente, ce qui peut parfois rendre le calcul moins intuitif — d'où l'intérêt d'un calculateur.

Véhicule électrique : une majoration de 20 %

Depuis 2023, les conducteurs de véhicules 100 % électriques bénéficient d'une majoration de 20 % sur l'ensemble du barème. Cette mesure compense le coût plus élevé à l'achat et à l'entretien de ces véhicules. Le calculateur ci-dessus intègre automatiquement cette majoration lorsque vous sélectionnez « Électrique ».

Frais réels ou abattement forfaitaire : que choisir ?

Par défaut, l'administration fiscale applique un abattement forfaitaire de 10 % sur les salaires (plafonné à 14 426 € en 2026). Opter pour les frais réels n'est rentable que si vos dépenses professionnelles réelles dépassent ce montant. Les indemnités kilométriques représentent souvent le poste principal des frais réels, mais d'autres dépenses peuvent s'y ajouter : repas, double résidence, matériel professionnel…

Comment utiliser le calculateur d'indemnités kilométriques ?

L'outil ci-dessus est conçu pour être utilisé en quelques secondes. Voici comment procéder :

• Étape 1 — Choisissez votre type de véhicule : voiture thermique ou hybride, voiture électrique, moto ou cyclomoteur. Le barème applicable change selon la catégorie.

• Étape 2 — Sélectionnez votre puissance fiscale (pour les voitures et les motos) : elle est indiquée à la case P6 de votre carte grise, exprimée en chevaux fiscaux (CV).

• Étape 3 — Saisissez le kilométrage professionnel parcouru sur l'année : uniquement les kilomètres effectués dans le cadre de votre activité professionnelle, domicile–travail inclus si vous optez pour les frais réels.

• Étape 4 — Cliquez sur "Calculer" : le montant s'affiche instantanément, avec le détail de la tranche et de la formule utilisée.

Le résultat correspond au montant maximum déductible pour votre déclaration de revenus 2025 (déclaration 2026), ou au plafond d'exonération de charges si vous êtes employeur remboursant vos salariés.

Questions fréquentes sur le calcul des indemnités kilométriques

Comment connaître la puissance fiscale de mon véhicule ?

La puissance fiscale (en chevaux fiscaux, CV) est indiquée sur votre carte grise à la case P6. Elle est différente de la puissance réelle du moteur (kW ou CV DIN). Pour une voiture de 90 kW, la puissance fiscale peut varier de 5 à 7 CV selon la formule appliquée à l'immatriculation.

Le barème 2026 a-t-il changé par rapport à 2025 ?

Non. Le barème 2026 est identique à celui de 2025, 2024 et 2023. Aucune revalorisation n'a été appliquée en raison de la baisse des prix à la pompe observée en 2025. La dernière revalorisation date de 2023 (+5,4 %).

Peut-on déduire les trajets domicile–travail ?

Oui, pour les salariés en frais réels. La distance retenue est plafonnée à 40 km par trajet (80 km aller-retour), sauf justification que votre emploi vous impose de résider loin de votre lieu de travail. Au-delà de 40 km, seule la portion jusqu'à 40 km est retenue.

Faut-il conserver des justificatifs avec le barème kilométrique ?

Le barème est forfaitaire : pas besoin de tickets de carburant ni de factures d'entretien. En revanche, vous devez pouvoir justifier le kilométrage déclaré en cas de contrôle. Tenez un journal de bord (date, motif, trajet, km) tout au long de l'année.

Peut-on utiliser le barème pour un véhicule en leasing ou en crédit ?

Oui. Le barème s'applique à tout véhicule dont vous assumez les frais, qu'il soit en propriété, en LOA ou financé par crédit. Si votre employeur met un véhicule de fonction à votre disposition, vous ne pouvez pas utiliser ce barème.

Mon employeur me rembourse déjà des frais kilométriques — puis-je quand même déclarer des frais réels ?

Oui, mais vous devez déduire les remboursements perçus du montant calculé. Si votre employeur vous a versé 3 000 € et que vos indemnités s'élèvent à 4 500 €, vous ne pouvez déduire que 1 500 €. Déclarer la totalité sans déduire les remboursements est une erreur redressable.

Le barème est-il le même pour un véhicule hybride ?

Les véhicules hybrides sont traités comme des thermiques : pas de majoration de 20 %. Seuls les véhicules 100 % électriques en bénéficient.

Ce calculateur est-il valable pour les auto-entrepreneurs ?

Cela dépend du régime. Les auto-entrepreneurs au micro (micro-BIC ou micro-BNC) ne peuvent pas déduire leurs frais réels. Ceux qui ont opté pour un régime réel (BNC réel notamment) peuvent utiliser le barème kilométrique pour leurs déplacements professionnels.